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    碧桂园90后出纳被抓！挪用4800万
    来源：www.sc.huaibei.xinxiang.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com  |  发布时（shí）间：2021年07月30日（rì）

     

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    炸（zhà）锅！碧桂园90后出（chū）纳
    盗取4800万打赏主播、打游戏、交女友…

     

    近日，济（jì）南一封刑事判决书爆出，碧桂园（yuán）山（shān）东区一名（míng）内部员工利用财（cái）务系统（tǒng）内部监管不（bú）力的漏洞，挪用公款（kuǎn）4800余（yú）万元，金额之大，令人咂（zā）舌。
     
     

     

     
    根据判决书显示，员工李（lǐ）某年仅27岁，大学专（zhuān）科文化，2018年12月至2020年4月，担任珠海碧优管理咨询服务公司济（jì）南大区的出纳，为山东（dōng）泰安（ān）碧桂园提（tí）供（gòng）财务（wù）核算服务。
     
    在（zài）此（cǐ）期（qī）间，李某利用职务之便，不断虚假（jiǎ）申请，虚假上报（bào），篡改信息……
     
    将「泰安市碧桂园、碧桂园地产集团有限（xiàn）公司（sī）」两（liǎng）个账户资金4800余万元转到自（zì）己（jǐ）的个人（rén）账户。
     
    截止（zhǐ）至案发，李某已（yǐ）将挪（nuó）用（yòng）资金（jīn）挥霍一空（kōng）：
     
    主播打赏（shǎng）2303万元；
    游戏充值（zhí）1511万元；
    娱乐（lè）消费、借款给（gěi）他人等961万元；
    其他支出49万元。
     
    那（nà）他具体是怎么操作的？为什（shí）么长达1年之久都没有被发现？
     
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      手握4个网银U盾，自由转（zhuǎn）账

     

    本案中（zhōng），山东泰（tài）安碧桂园（yuán）开了两个（gè）银行账户，一个银行账户两个网（wǎng）银U盾，共有四（sì）个。
     
    做过财务的都知道，为了防止贪污发（fā）生，公（gōng）司（sī）的u盾一般（bān）是两个（gè）人拿着，一个负责（zé）制（zhì）单，一（yī）个负（fù）责复核或（huò）管理之类的。
     
    但是山东（dōng）泰安碧桂园的 4个（gè）网银U盾，都是由出纳李某自己保管和使用。
     

     

    根据判决书（shū），两个账（zhàng）户都是其他同事去（qù）开的（de），至（zhì）于两个账户的4个U盾为（wéi）什（shí）么会全落在一个（gè）小出纳手里，碧桂园现在也（yě）查不清楚。
     
    按照要求，出纳李某应该将其中的2个复核盾邮寄给泰安碧（bì）桂（guì）园项目财务，但是他没有邮寄，领导部（bù）门（mén）也并没（méi）有追（zhuī）问。
     
    李某手（shǒu）握4个U盾，是怎么瞒天（tiān）过（guò）海的（de）？主要（yào）分以下三个阶段：
     
    第一个阶段，2019年5月份之（zhī）前。
     
    李某发现（xiàn）使用这两个网银U盾通过“珠（zhū）海碧优”公司（sī）的SAP企业管理系统向（xiàng）集（jí）团资金池申请资金，系统自（zì）动（dòng）审批，没有金额限制，也不（bú）需要（yào）“珠（zhū）海（hǎi）碧优”领导的（de）审批。
     


    第二个阶段，2019年5月份之后，资金（jīn）划转的流程改了，刚才所说的资金划（huá）转流（liú）程来挪用资（zī）金行不通了。他又以付监管资金的名义发起资金划转。
     

     
    第三个阶段，他发（fā）现（xiàn）“泰安市碧桂园”基（jī）本户里面没有钱了，已经无法（fǎ）挪用，他又开始（shǐ）打起（qǐ）了其他账户的主意。

     
    据（jù）悉，李某因负责十余个碧桂园旗下项目公司的资金结（jié）算工作，总（zǒng）计117个（gè）账户，所以，他可以登入SAP企业管理系统（tǒng），查看总部对其他子公司的付款流程，这个流程（chéng）是其（qí）他子公司自（zì）己操（cāo）作的（de），李某也能操作修改。
     

     

    碧（bì）桂园上千万的公款被无端端的挪用了，竟然（rán）无人（rén）过问？
     
    根据（jù）李某（mǒu）的描述（shù），他的（de）领（lǐng）导检查财务情况（kuàng）的时候（hòu），只看截图（tú），他稍微P一下就过关了，后续也没有人提出异议。
     

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      更讽刺（cì）的是，碧桂（guì）园最后（hòu）在银行的提醒下（xià），才反应（yīng）过来。
     
      2020年4月30日，李某使用（yòng）“泰安碧桂园”渤（bó）海银行账户向（xiàng）其个人（rén）账户转账（zhàng）63万元。
     
      因渤海（hǎi）银行有内部规（guī）定，对于大于50万的支出都（dōu）会进（jìn）行核实（shí）。
     5月6日，渤海银行就打电话给（gěi）“泰安碧桂（guì）园”财务负责人核实（shí），他们才发现这（zhè）笔钱转向了李某的建行账户（hù）。
     

     

      李某见无法再隐瞒下去（qù）了（le），就向公司同事（shì）承认了（le）其挪（nuó）用公司（sī）4800余万元的事。在公司陪同下，到沂水县公安局城区派出所投案自首。
     
      最终，李某（mǒu）因职务（wù）侵占罪追究（jiū）其刑事责（zé）任；其具有自（zì）首情节，自愿（yuàn）认罪认罚，判处有期徒（tú）刑十二年。
     
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    碧桂园财务（wù）监控（kòng）漏洞  
    网友（yǒu）评论（lùn）亮（liàng）了

     

      碧（bì）桂园有钱~
     

     
     

       碧（bì）桂园，财务内控堪（kān）忧（yōu）~
     

     
     

    从上述案例中（zhōng）可以看出（chū），碧（bì）桂园财务存（cún）在以下（xià）漏洞：
     
    1、银行U盾保管的内控漏（lòu）洞；
    2、资金收付审批管理的内（nèi）控（kòng）漏洞（dòng）；
    3、资金核对、对账的内（nèi）控漏（lòu）洞；
    4、银（yín）行账户管理、收付（fù）款和信息系统的内控（kòng）漏洞；

    5、资金财务分析、岗位轮换（huàn）、内（nèi）审等等存（cún）在内控漏洞（dòng）。 


    对于企业（yè）来说，财务监管绝不能（néng）仅（jǐn）仅依靠员工个人（rén）遵纪守（shǒu）法，每（měi）个（gè）企业都应该有一（yī）套完整（zhěng）的内控体系，而碧（bì）桂园的（de）财务漏（lòu）洞（dòng），则暴露出对于（yú）内审的（de）不重视，所以才造成了惨剧的发生。
     


     

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